השעון מתקתק על היכולת לדרוש את הכסף.

משלמי המסים בארה"ב יכולים להיות זכאים להחזרי מס בשווי כולל של כ-1.1 מיליארד דולרים משנת המס של 2014 שאין להם ביקוש. כך דיווח לאחרונה ה-IRS. הארגון מעריך שלכמיליון משלמי מסים ישנה עילה לדרישה להשבת חלק מהסכום אליהם, כשהסכום החציוני המוערך עומד על 850 דולרים. עם זאת, המועד האחרון להגשת בקשה לקבלת ההחזר מתקרב במהירות. אם לא הגשתם בקשה להחזר מס על שנת 2014 מפני שלא הייתם חייבים כסף ל-IRS או מפני שלא נתבקשתם להגיש בקשה, כדאי לכם לקרוא את ההמשך. 

מדוע ישנו סכום כסף כה גדול משנת 2014 שאיש אינו דורש אותו?

במלים פשוטות, אמריקאים רבים עם הכנסה מועטה או ללא הכנסה כלל אינם מגישים בקשה להחזר מס מפני שהם סבורים (ובצדק) כי אין להם כל תקפות למס הכנסה פדרלי והם אינם נדרשים למלא דוח החזר. טכנית, אמריקאים נדרשים להגיש דוח בקשה להחזר מס, אם הכנסתם עולה על הניכוי הסטנדרטי שלהם וקצבת הפטור האישית שלהם לאותה שנה. לשנת 2014, הניכוי הסטנדרטי עמד על 6,200 דולרים לבודד, 9,100 דולרים לראשי משקי בית, ו-12,400 דולרים לזוגות נשואים המגישים את הדוח יחדיו. סכום הפטור האישי עמד על 3,950 דולרים לאדם. 

לדוגמה, אם הייתם רווקים ללא ילדים בשנת 2014 ומתחת לגיל 65, נדרשתם באופן טכני להגיש בקשה להחזר מס אם הכנסתכם השנתית עברה את 10,150 הדולרים. הסף מעט יותר גבוה לבני 65 ומעלה. מדוע "טכנית"? מפני שאפילו אם כל אחד שהכנסתו לאחר הניכוי הסטנדרטי וסכום הפטור נדרש להגיש דוח החזר, אין כל קנס של IRS למי שאינו מגיש דוח, אלא אם אתה חייב כספים. אם אתה זכאי להחזר, זכותך לא להגיש דוח – אם כי זה לא רעיון כה מוצלח, מן הסתם...

עם זאת, אם אינכם נדרשים להגיש דוח, אין זאת אומרת בהכרח שאינכם צריכים. למעשה, עובדים רבים בעלי הכנסה נמוכה, וגם כמה ללא הכנסה כלל, עדיין זכאים לאשראי מס מסוים, ונתייחס לכך בהמשך בהרחבה. 

מדוע זה כה חשוב כעת?

מדוע יש כעת עניין כה גדול מהחזרי מס לשנת 2014? מפני שהזמן הולך ואוזל לבוא בדרישות כלשהן לכסף שאתה זכאי לו – זו הסיבה. באופן מפורש, למשלמי מסים יש 3 שנים להגיש בקשה להחזר, החל מהתאריך המקורי להגשת בקשה להחזר מס לאותה השנה. 

מכיוון שהמועד להגשת הבקשות היה אפריל 2015, חודש אפריל הקרוב יהיה המועד האחרון להגשת הבקשות לשנת 2014. כל בקשה להחזר לשנת 2014 שלא תוגש עד ל-17 באפריל 2018, הכסף יועבר לצמיתות לידי האוצר האמריקני. 

למי כדאי להעיף מבט קרוב יותר?

כפי שצויין קודם, מעוטי הכנסה רבים יכולים להגש בקשה לקבלת אשראי מס די משתלם. אשראי המס על הכנסה הוא אולי הדוגמה הגדולה ביותר, ושוויו עד לסכום של 6,143 דולרים לשנת 2014. גם משלמי מס ללא ילדים יכולים להגיש בקשה לקבלת אשראי חלקי שכזה אם הכנסתם לאותה השנה היתה פחותה מ-14,590 דולרים לרווקים (ופחותה מ-20,020 דולרים לזוגות נשואים). 

להלן רשימת סף האשראי המלאה לשנת 2014: 

46,999 דולרים (52,427 דולרים לזוגות נשואים הממלאים את הדוח יחדיו) לבעלי 3 ילדים או יותר.

43,756 דולרים (49,186 דולרים לזוגות המגישים יחדיו) לבעלי 2 ילדים. 

38,511 דולרים (43,941 דולרים לזוגות המגישים יחדיו) לבעלי ילד אחד.

14,590 דולרים (20,020 דולרים לזוגות המגישים יחדיו) למי שאין לו ילדים. 

כך שאם הכנסתכם בשנת 2014 היתה פחותה מסכומים אלה ולא הגשתם בקשה להחזר מס, זה ללא ספק לטובתכם האישית לעשות זאת כעת. 

אחרים שצריכים לשקול למלא דוח הם אלה שהיו סטודנטים בשנת 2014 והרוויחו מעט או כלל לא. אם שילמתם שכר לימוד (גם אם קיבלתם מלגה) בשנת 2014, אתם עשויים להיות זכאים לאשראי הזדמנות אמריקנית (American Opportunity Credit) או לאשראי לימודים לחיים (Lifetime Learning Credit). 

משתלם לבדוק

אם לא הגשתם בקשה להחזר מס לשנת 2014 מכל סיבה שהיא, בהחלט שווה להעיף מבט ולראות אם תוכלו להיות זכאים להחזר. IRS ציין כי החציון הפוטנציאלי של החזר שלא היתה לגביו תביעה לשנת 2014 הוא 847 דולרים, כך שלא מדובר בסכום בלתי משמעותי. 

אם חסר לכם טופס מס חיוני כלשהו, כגון W-2, 1099 או כל טופס אחר, תוכלו לבקש עותקים מהמעסיק או מכל גוף אחר. לחלופין, תוכלו להזמין באופן מקוום תלושי שכר ודוחות הכנסה באתר של רשויות המסים IRS.gov, ללא כל עלות כספית. 

ולבסוף, שווה לציין כי אם יתברר כי אתם זכאים להחזר מס על שנת 2014, IRS יעכב את העברת ההמחאה אם לא הגשתם דוחות דומים גם לשנים 2015 ו-2016 או אם יש לכך חובות ממשלתיים קודמים שטרם נפרעו.