תוכנית החדשה של ממשלת טראמפ מציעה 1,000 דולר לכל ילד אמריקאי

ועדת הדרכים והאמצעים של בית הנבחרים האמריקאי דנה השבוע בהצעת חוק מס רפובליקנית הכוללת תוכנית חדשנית: חשבונות חיסכון לילדים עם הטבות מס, שיתחילו עם 1,000 דולר כמענק ראשוני מהממשלה הפדרלית.

התוכנית החדשה נקראת "חשבון כספי לצמיחה והתקדמות" (Money Account for Growth and Advancement), או בראשי תיבות - MAGA, שהוא גם הסלוגן המפורסם של הנשיא דונלד טראמפ. על פי ההצעה, משרד האוצר האמריקאי יפתח ויממן חשבונות אלה עם 1,000 דולר לכל אזרח שייוולד בין השנים 2025 ל-2028, תקופה המקבילה בקירוב לכהונתו השנייה של הנשיא טראמפ.

"זהו מעין היברידי בין תוכנית חיסכון פנסיונית 401(k) לבין חשבון חיסכון לקולג' 529, אך עם הטבות מס מצומצמות יותר," מסבירה מדלין בראון, עמיתת מדיניות בכירה במכון אורבן, קבוצת מחקר מדיניות א-מפלגתית. "מבטיח שבתוכנית הפיילוט הזו הם בעצם אומרים 'הגישו את המס שלכם ונפתח חשבון זה עבור ילדיכם'."

לא תתאפשר משיכה מהחשבון עד גיל 18. ברגע שהמוטב מגיע לגיל 31, החשבון ייחשב כמחולק למוטב. כמו עם חשבונות בנק משמורת לקטינים, הנאמן הבוגר שינהל את החשבון יוכל להשתמש בכסף רק לטובת הילד. קנס של 1,000 דולר יוטל במקרה של הונאה

על פי התוכנית המוצעת, משפחות יוכלו להפקיד עד 5,000 דולר נוספים בשנה לחשבונות אלה עבור ילדיהם. גם תרומות נוספות מארגוני צדקה יתאפשרו תחת כללים שמשרד האוצר יקבע. נאמן, שברוב המקרים יהיה הורה, ינהל את ההשקעות, שיכולות לכלול קרנות נאמנות.

הטבות המס של החשבון מוגבלות: הכסף גדל עם דחיית מס. כאשר הוא נמשך להוצאות מאושרות, כמו לימודים גבוהים או רכישת בית ראשון, הכסף יהיה כפוף למס רווחי הון. משיכות להוצאות שאינן מאושרות ייכללו בהכנסה וכפופות למס נוסף של 10% אם המוטב מתחת לגיל 30.

לא תתאפשר משיכה מהחשבון עד גיל 18. ברגע שהמוטב מגיע לגיל 31, החשבון ייחשב כמחולק למוטב. כמו עם חשבונות בנק משמורת לקטינים, הנאמן הבוגר שינהל את החשבון יוכל להשתמש בכסף רק לטובת הילד. קנס של 1,000 דולר יוטל במקרה של הונאה.

הוועדה המשותפת למיסוי מעריכה את עלות החשבונות החדשים הללו לאוצר ב-17.3 מיליארד דולר על פני 10 שנים.

רעיונות דומים הוצעו בעבר על ידי קובעי מדיניות משתי המפלגות, כולל הסנאטורים קורי בוקר (דמוקרט, ניו ג'רזי) וטוד יאנג (רפובליקני, אינדיאנה). גם מנהיגי תעשייה תומכים ברעיון. לארי פינק, מנכ"ל BlackRock, שיבח את החשבונות כדרך להפוך את ההשקעות לנגישות יותר לכלל האוכלוסייה.

החשבונות הם וריאציה על תוכניות "אג"ח תינוקות" חדשות המנוהלות על ידי מדינות. תוכנית קונטיקט, שהושקה ב-2023, מפקידה אוטומטית 3,200 דולר בנאמנות עבור כל ילד בקונטיקט שלידתו מכוסה על ידי תוכנית מדיקייד של המדינה. תוכניות אלה מוגבלות בדרך כלל לילדים ממשפחות בעלות הכנסה נמוכה, ואין דרך להוסיף כסף לחשבונות.

נציג ריצ'רד ניל (דמוקרט, מסצ'וסטס), הדמוקרט הבכיר בוועדת הדרכים והאמצעים, אמר כי הוא היה פתוח לרעיונות של "אג"ח תינוקות" וציין שג'ורג' מקגוברן הציע משהו דומה במסע הבחירות לנשיאות שלו ב-1972. "דבר אחד שלמדת כאן בצד הרפובליקני הוא שאף פעם אי אפשר להלל מספיק את המנהיג," אמר. "אני מופתע שהם לא קראו להם טראמפ משהו."

הצעת החוק צפויה להתקדם בקלות בוועדת הדרכים והאמצעים ולהיות משולבת ב"חוק הגדול והיפה" של טראמפ. עם זאת, היא עדיין צריכה לעבור את בית הנבחרים המלא והסנאט. הסנאטור טד קרוז (רפובליקני, טקסס) מקדם את הרעיון בהתלהבות.

הצעת החוק כוללת גם הטבות נוספות להורים. זיכוי המס המקסימלי לילד יגדל ל-2,500 דולר מ-2,000 דולר, החל משנה זו. המשמעות היא שנישומים רבים שלא ישנו את הניכוי שלהם יראו החזרים גדולים מהצפוי באביב 2026.

עבור זוג נשוי בעל הכנסה בינונית עם שני ילדים במדרגת מס של 12%, בשילוב עם העלאה מוצעת של הניכוי הסטנדרטי, המשמעות תהיה הפחתת מס של 1,240 דולר לשנת המס 2025.

מבקרים של התוכנית מציינים כי השם "MAGA" הוא פוליטי מדי עבור תוכנית ממשלתית, בעוד שתומכיה רואים בה דרך להעניק לכל ילד אמריקאי התחלה כלכלית טובה יותר. התוכנית מעלה גם שאלות לגבי המשכיותה מעבר לשנת 2028, כאשר לא ברור אם ילדים שייוולדו לאחר מכן יזכו להטבה דומה.

מומחים כלכליים מחולקים בדעותיהם לגבי היעילות ארוכת הטווח של תוכנית כזו. תומכים טוענים שהיא תעודד חיסכון והשקעה מגיל צעיר, ותסייע לצמצם פערים כלכליים בין-דוריים. מתנגדים מציינים את העלות הגבוהה לאוצר המדינה והאפקטיביות המוגבלת של 1,000 דולר בטווח הארוך, ללא תוכנית חינוך פיננסי נלווית.

ועדת הדרכים והאמצעים צפויה להצביע על הצעת החוק בשבועות הקרובים, כחלק מחבילת המס הכוללת של הממשל. גם אם תעבור בבית הנבחרים, התוכנית תצטרך להתמודד עם דיונים נוקבים בסנאט, שם יש לדמוקרטים רוב דק. מומחים מעריכים כי הסיכויים לאישור התוכנית במתכונתה הנוכחית אינם גבוהים, אך חלקים ממנה עשויים לשרוד כחלק מפשרה רחבה יותר על חקיקת המס.